Como Declarar Ações no IR 2026 e o Imposto de Renda de FIIs (Passo a Passo)

Aprender como declarar ações no IR 2026 é a única linha de defesa entre o seu patrimônio e uma multa dolorosa da Receita Federal.

A temporada do Leão está batendo na porta. A simples ideia de baixar aquele programa, cheio de abas escondidas e jargões contábeis, faz muito investidor iniciante suar frio. O medo de cair na temida “malha fina” por causa de um erro bobo de digitação paralisa até quem teve um ano excelente na Bolsa de Valores.

Mas respire fundo: o processo é muito mais feio do que difícil. Neste guia, vamos traduzir o idioma da Receita para o português claro. Você vai aprender a tela exata para lançar seus ativos e dominar o imposto de renda de FIIs, transformando esse pesadelo anual em um simples jogo de “copiar e colar”.

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📌 Resumo Rápido (O que você precisa saber):

• O maior mito: Informar não significa pagar. Declarar que você comprou R$ 1.000 em ações não gera um boleto de imposto para você pagar. A Receita só quer tirar uma “foto” do seu patrimônio.
• O seu melhor amigo: O Informe de Rendimentos. É o documento que o seu banco ou corretora disponibiliza no fim de fevereiro. Se você tem ele em mãos, então 90% do trabalho já está feito.
• A regra de ouro: Nunca tente adivinhar valores. O segredo para não cair na malha fina é digitar no programa da Receita exatamente o número que está no seu informe.

A Regra de Ouro: Declarar é diferente de Pagar

O maior motivo de pânico entre os investidores de primeira viagem é uma confusão simples: achar que o Leão vai morder um pedaço do dinheiro que está investido.

Escreva isso em pedra: Declarar o seu patrimônio não gera boleto de imposto. Para a Receita Federal, existem duas coisas completamente diferentes:

• Declarar (A “Foto” do Patrimônio): O governo só quer saber o que você tinha na carteira no dia 31 de dezembro do ano passado. Mostrar que você tem 100 cotas de um FII serve apenas para provar a origem do seu dinheiro. Custará exatos R$ 0,00 de imposto.
• Pagar (O Imposto Real): Você só coloca a mão no bolso de verdade quando vende um investimento com lucro (e apenas se essa venda não estiver protegida por alguma regra de isenção, como veremos abaixo).

Se você passou o ano inteiro apenas comprando e guardando ações e FIIs, então seu único trabalho no programa do Imposto de Renda é apontar o dedo e dizer: “Leão, isso aqui é meu”.

O Mapa da Mina: Onde encontrar seus Informes de Rendimentos

Antes de baixar o programa da Receita Federal e aprender como declarar ações no IR, você precisa da sua “cola” oficial. Essa cola se chama Informe de Rendimentos.

Ele é o extrato oficial que o seu banco ou corretora de valores gera, mostrando exatamente o que você tinha na conta no dia 31 de dezembro e tudo o que rendeu no ano anterior.

Onde e quando pegar os seus Informes de Rendimenos?

Todas as instituições financeiras são obrigadas a disponibilizar esse documento até o último dia útil de fevereiro.

Você pode encontrar esses documentos nos seguinte lugares:

• No App da sua Corretora/Banco: Acesse o site ou aplicativo de todas as instituições onde você tem conta. Procure no menu por termos como “Imposto de Renda”, “Informes” ou “Relatórios”. Baixe os PDFs.
• O Atalho (Área do Investidor da B3): A própria Bolsa de Valores tem um portal chamado “Área do Investidor“. Fazendo login, você consegue baixar relatórios unificados mostrando a sua posição em ações e FIIs. É excelente para cruzar os dados e ter certeza de que não esqueceu de nada.
• A correspondência “estranha” (Bancos Escrituradores): Não se assuste se você receber cartas ou e-mails de bancos como Itaú, Bradesco ou Banco do Brasil com informes de ações que você comprou pela sua corretora (ex: Nubank, XP, Inter). Eles são os “escrituradores” (quem guarda os registros das empresas). Guarde esses PDFs, eles contêm os valores exatos dos seus dividendos.

A Regra de Ouro do Informe: Nunca tente calcular o valor de cabeça ou puxar pelo extrato comum. Você vai abrir o PDF do Informe em uma tela, e o programa da Receita na outra. A sua única missão é copiar e colar o número exato que está no documento. Se o informe diz R$ 1.543,22, você digita R$ 1.543,22. Fim de papo.

Como declarar ações no IR 2026 na prática

Abriu o programa da Receita? O susto inicial passou? Então vamos colocar a mão na massa.

Para saber como declarar ações no IR 2026, você só precisa dividir a tarefa em duas partes: 1) Avisar que você é dono das ações; 2) Avisar o que elas te pagaram de lucro.

1. Como informar a posse das ações (O seu “estoque”)

Aqui você vai tirar a “foto” do que tinha na carteira no dia 31 de dezembro.

1. No menu lateral esquerdo, clique em Bens e Direitos.
2. Clique em Novo.
3. Em seguida , escolha o Grupo 03 (Participações Societárias) e o Código 01 (Ações).
4. No campo Discriminação, seja claro e simples. Exemplo: “100 ações ordinárias da empresa VALE3, custodiadas na corretora X (CNPJ da corretora).”
5. A Armadilha Fatal (Atenção aqui): Nos campos “Situação em 31/12/2024” e “Situação em 31/12/2025”, você NUNCA coloca o valor da cotação da ação no último dia do ano. Você deve colocar o seu Custo de Aquisição (o quanto você tirou do bolso para comprar, incluindo as taxas). O Leão quer saber quanto você pagou, não quanto vale hoje.

2. Como declarar os Lucros (Dividendos, JCP e Vendas Isentas)

Se as suas empresas te pagaram parte dos lucros no ano passado, ou se você vendeu ações com lucro, então você precisa lançar isso. Pegue seus informes e copie os valores:

• Para Dividendos (Isentos de IR):
  1. Vá na ficha Rendimentos Isentos e Não Tributáveis.
  2. Clique em Novo e escolha o Código 09 (Lucros e dividendos recebidos).
  3. Preencha o CNPJ da empresa que pagou e o valor exato.
• Para Vendas com Lucro até R$ 20 mil/mês (A Regra da Isenção):
  1. Se você vendeu ações e o valor total das vendas no mês foi menor que R$ 20 mil, o seu lucro é 100% isento de imposto. O Leão não encosta nele.
  2. Mas você ainda precisa avisar: vá na ficha Rendimentos Isentos e Não Tributáveis.
  3. Escolha o Código 20 (Ganhos líquidos em operações no mercado à vista de ações).
  4. Lance a soma de todos os lucros isentos que você teve no ano.

🚨 ALERTA VERMELHO DA RECEITA (A Armadilha das Units) Durante anos, o mercado acreditou que as Units (ações como TAEE11, SANB11 e BPAC11) entravam na regra de isenção dos R$ 20 mil mensais, por serem “pacotes” de ações. Mas a regra mudou. A Receita Federal consolidou o entendimento de que Units são “Certificados de Depósito”, e não ações puras. Portanto, a isenção de R$ 20 mil NÃO existe para as Units. Se você vender qualquer Unit com lucro, não importa o valor, terá que pagar 15% de imposto via DARF.

• Para JCP – Juros sobre Capital Próprio (Já tributados):
  1. Vá na ficha Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva.
  2. Clique em Novo e escolha o Código 10 (Juros sobre capital próprio).
  3. Preencha o CNPJ e o valor líquido que está no informe.

Como Declarar Ações no IR – O Resumo Visual Perfeito

Para você não esquecer nunca mais como declarar ações no IR, desenhamos essa metáfora para você:

Como funciona o Imposto de Renda de FIIs? (O Guia Definitivo)

Os Fundos Imobiliários (FIIs) são famosos por pingar “aluguel” limpo de imposto na sua conta todo mês. Mas, para a Receita Federal, você precisa separar muito bem a propriedade da cota (o imóvel) do rendimento (o aluguel).

A lógica de preenchimento é quase idêntica à de como declarar ações no IR, com duas diferenças vitais: os códigos mudam e não existe isenção se você vender com lucro.

Veja como declarar passo a passo:

1. Como declarar as suas Cotas (O seu “Imóvel”)

Assim como nas ações, você precisa avisar ao Leão quantas cotas comprou e quanto pagou por elas.

1. Vá na ficha Bens e Direitos.
2. Clique em Novo.
3. Em seguida, escolha o Grupo 07 (Fundos) e o Código 03 (Fundos de Investimento Imobiliário – FII).
4. No campo Discriminação, descreva de forma simples. Exemplo: “100 cotas do FII MXRF11, custodiadas na corretora X (CNPJ).”
5. Lembrete de Ouro: Novamente, preencha os campos de 31/12 com o seu Custo Médio de Aquisição (o quanto você pagou no total), e nunca o valor da cota no último dia do ano.

2. Como declarar os Aluguéis/Dividendos (O seu Rendimento Isento)

O dinheiro que pingou todo mês na sua conta está livre de impostos, mas precisa ser justificado.

1. Abra a ficha de Rendimentos Isentos e Não Tributáveis.
2. Clique em Novo e escolha o Código 26 (Outros). Nota: Alguns informes podem pedir o Código 99.
3. No campo de descrição, digite “Rendimentos de cotas do FII [Nome do Fundo e CNPJ]”.
4. Copie e cole o valor exato que o administrador do fundo enviou no informe.

🚨 A Armadilha Fatal dos FIIs (Preste muita atenção)

Lembra que nas ações você tem uma isenção para vendas de até R$ 20 mil por mês? Nos FIIs, essa isenção NÃO EXISTE.

Se você vender uma única cota de Fundo Imobiliário com R$ 1,00 de lucro, então você é obrigado a emitir um DARF e pagar 20% de imposto sobre esse lucro até o último dia útil do mês seguinte. Se você fez isso no ano passado e não pagou o DARF na época, vai precisar regularizar essa pendência antes de enviar a declaração para evitar a multa.

E os ETFs? (Como declarar seus Fundos de Índice no IR)

Se você investe de forma passiva comprando ETFs (como BOVA11, IVVB11 ou HASH11), o processo de declaração da posse é bem parecido, mas a regra de venda esconde uma pegadinha.

1. Declarando a posse dos ETFs

1. Vá na ficha Bens e Direitos.
2. Clique em Novo.
3. Escolha o Grupo 07 (Fundos) e o Código 09 (Demais fundos de índice de mercado – ETFs).
4. Em Discriminação, informe a quantidade de cotas, o ticker (ex: 50 cotas de IVVB11) e o CNPJ da corretora.
5. Preencha os valores em 31/12 sempre pelo seu Custo Médio de Aquisição.

🚨 A Armadilha dos ETFs (Fim da isenção)

Aqui está o maior erro de quem investe em ETFs de ações: eles NÃO possuem a isenção de R$ 20 mil em vendas por mês. Essa isenção é exclusiva para ações diretas. Se você vender uma cota de ETF com lucro, terá que pagar 15% de imposto via DARF até o último dia útil do mês seguinte, não importa o valor da venda.

E como declarar IR da Renda Fixa? (Tesouro Direto, CDBs e Caixinhas)

Assim como nas ações, a regra da garagem e do Uber se aplica aqui: você declara o saldo (o que está guardado) e o rendimento (o que você sacou com lucro no ano passado).

1. A sua “Foto” do Saldo (Bens e Direitos)

Se você terminou o ano com dinheiro investido na Renda Fixa, informe o saldo:

1. Vá na ficha Bens e Direitos.
2. Clique em Novo.
3. Escolha o Grupo 04 (Aplicações e Investimentos).
4. Escolha o Código 02 (Títulos públicos e privados sujeitos a tributação – Isso serve para Tesouro Direto, CDBs, LCs, debêntures e contas remuneradas de bancos digitais).
5. No campo Discriminação, coloque algo como: “Tesouro Selic no Banco X (CNPJ)” ou “CDB de Liquidez Diária no Banco Y (CNPJ)”.
6. Copie exatamente o saldo que consta no Informe de Rendimentos para as datas de 31/12.

(Nota: Se você ainda tem dinheiro na Poupança, o caminho é o mesmo, mas usando o Código 01).

2. O seu Rendimento (O Lucro dos Resgates)

Atenção: Você só preenche esta parte se tiver resgatado (sacado) algum dinheiro da Renda Fixa ou se algum título tiver vencido durante o ano passado. Se o dinheiro ficou lá parado só rendendo na tela, você pula esta etapa.

1. Vá na ficha Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva.
2. Clique em Novo e escolha o Código 06 (Rendimentos de aplicações financeiras).
3. Preencha o CNPJ da instituição e o valor exato do rendimento líquido que está no seu informe.

Pronto! Em 3 minutos você resolveu toda a sua reserva de emergência e seus investimentos mais seguros perante a Receita Federal.

A armadilha do Preço Médio (E como fugir dela)

O maior erro do investidor de ações e FIIs acontece muito antes de abrir o programa da Receita Federal. O pesadelo começa na hora de calcular o seu Custo Médio de Aquisição.

Lembra que a regra número um é informar o valor que você pagou pelos ativos, e não o valor de mercado no último dia do ano? O problema é que o informe do banco não te dá esse número mastigado. Você precisa calcular na mão, incluindo as taxas da B3 (emolumentos e liquidação).

Como declarar ações no IR – Calculando o Preço Médio na prática (O jeito difícil)

Para a Receita, o seu custo é a soma de tudo que saiu do seu bolso. Veja um exemplo prático de quem fez dois aportes na mesma ação (VALE3) durante o ano:

Mês da Compra	Quantidade Comprada	Preço da Ação	Taxas da B3 (Nota de Corretagem)	Custo Total da Operação
Janeiro	100	R$ 60,00	R$ 2,00	R$ 6.002,00
Agosto	100	R$ 70,00	R$ 2,50	R$ 7.002,50
SALDO FINAL	200 ações	–	–	R$ 13.004,50

A Matemática do Leão:

Para achar o preço médio final que vai no programa da Receita, você pega o Custo Total e divide pela Quantidade Total de ações que você tem na garagem:

• O Cálculo: R$ 13.004,50 ÷ 200 ações
• O seu Preço Médio exato: R$ 65,02.

Esse é o número exato que você deve digitar no campo discriminação do programa da Receita.

A Solução Definitiva (O Segredo de quem não passa raiva)

Parece fácil no exemplo acima com apenas duas compras, certo?

Agora imagine fazer essa matemática na mão para 10 ou 15 ativos diferentes. Imagine calcular isso para aportes mensais durante anos, ou quando você vende apenas metade da sua posição. Você terá que baixar dezenas de PDFs de notas de corretagem e caçar centavos na calculadora. É aqui que o investidor chora e erra a declaração.

A única forma de não transformar o seu Imposto de Renda em um inferno contábil é organizar a casa no momento em que você compra o ativo. E é exatamente para resolver esse problema que criamos a Planilha Check-up do Investidor.

Mais do que apenas organizar suas finanças, ela é o seu escudo contra o Leão.

Você registra suas compras e vendas nela em segundos, ao longo do ano. Quando chega a temporada de Imposto de Renda, o trabalho pesado já está feito: a planilha te entrega o custo médio exato e atualizado de todas as suas ações, FIIs e ETFs.

Em vez de perder um final de semana inteiro caçando notas de corretagem, você só abre a sua planilha, copia o número e cola no programa da Receita. Fim de papo.

📚 Para ir mais fundo

A teoria sobre como declarar ações no IR 2026 e o imposto de renda de FIIs você já dominou. Agora é hora de usar as melhores ferramentas para não passar sufoco e continuar multiplicando seu patrimônio:

• O seu Centro de Comando: Planilha Check-up do Investidor – A ferramenta oficial da Investimentize para você organizar seus aportes e ter seu custo médio sempre na palma da mão.
• A Ferramenta de Automação: MyProfit – O aplicativo que usamos para nos ajudar na declaração de IR (além de integrar com a B3, calcular tudo automático, emitir os DARFs e
• Presente para Iniciantes: E-book Gratuito: Tesouro Direto na Prática – Aprenda a montar sua Reserva de Emergência à prova de balas.
• Artigo Relacionado (O Próximo Passo): Como Viver de Renda com FIIs: O Guia Definitivo – O manual completo para começar a receber aluguéis mensais isentos de imposto.
• Artigo Relacionado (O Duelo da Renda Fixa): Tesouro Direto ou CDB: Qual escolher? – Entenda qual deles coloca mais dinheiro no seu bolso no longo prazo.

Perguntas Frequentes (FAQ)